1. Что именно описывает стример

Из текста можно выделить несколько ключевых моментов:

Речь идёт о переводах крупных сумм (миллионы рублей) «на карточку», т.е. на банковскую карту физического лица.

Он прямо указывает на риск блокировки счёта при таких операциях («тебе счет забанят, а тому, кто переводил, тоже забанят»). Это косвенно указывает на осознание схемы как подозрительной с точки зрения банка и 115-ФЗ («О противодействии легализации доходов»).

Взаимоотношения с агентом (Дианой) описаны так:

Либо агент переводит ему суммы (с комиссиями);

Либо удерживает из проектов и перечисляет меньше, но без комиссий.

То есть, речь идёт о взаиморасчётах между стримером и агентством, где агентство управляет денежным потоком.

2. Возможные правовые риски
2.1. Уклонение от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ, ст. 199 УК РФ)

Если деньги переводятся «на карточку» физлица, а не через расчётный счёт ИП или юрлица, и при этом не декларируются как доход, это может быть квалифицировано как уклонение от уплаты НДФЛ.

Для блогеров и стримеров сегодня типична схема: агентство получает средства от рекламодателей и перечисляет исполнителям. Если такие выплаты не отражаются официально (как вознаграждение по договору, с уплатой НДФЛ/страховых взносов), то это может быть уклонение.

2.2. Использование "обналички" и риск по 115-ФЗ

Сам стример говорит: «если перевести 2 млн на карту — счет забанят». Это значит, что он понимает: такие переводы выглядят для банка как подозрительные (маскируются под личные переводы, а фактически — это бизнес-доход).

Банк может приостановить операции, запросить договоры, источники средств. В случае неубедительных документов — отказать в обслуживании.

2.3. Дробление бизнеса

В прямом смысле «дробления бизнеса» (разделение выручки между несколькими юрлицами/ИП ради снижения налогов) в речи не усматривается.

Но в потенциальной схеме можно усмотреть элементы: если агентство принимает деньги, потом через физлиц «раскидывает» на карты стримеров, это может трактоваться как уход от налогов агентством и попытка обойти нормальную налоговую нагрузку.

2.4. Налоговые последствия для агента (Дианы)

Если она выступает посредником (агентский договор), то обязана оформлять доходы/расходы официально.

Если же фактически часть выплат «идёт в обход учёта» через «перекидывание на карту» — это может рассматриваться как сокрытие налоговой базы агентством.

2.5. Административная ответственность

Даже если уголовный состав не докажут (например, из-за суммы), возможна административная ответственность за непредставление декларации, занижение налоговой базы, ведение деятельности без регистрации ИП (ст. 116, 119, 122 НК РФ).

3. Юридическая квалификация

Для стримера: риск привлечения за уклонение от уплаты налогов (если он получает доходы на личные карты и не декларирует), плюс блокировки по 115-ФЗ.

Для агента: риск в том, что схема переводов может выглядеть как «обналичивание» и сокрытие налоговой базы, особенно если выплаты делаются неофициально и без оформления.

4. Вывод

В данном высказывании усматриваются признаки незаконных схем расчётов:

получение доходов «в обход» официального оформления;

риск уклонения от уплаты налогов (НДФЛ/УСН);

осознанное избегание прозрачных каналов (упоминание про блокировку счёта);

участие агента в сомнительных схемах взаиморасчётов.

Прямых признаков именно «дробления бизнеса» нет, но есть косвенные признаки «обналички» и ухода от налогов.